January 28, 2022

PER, una herramienta eficaz también en el momento de la sucesión

El plan de ahorro para la jubilación (PER) se dedica a generar capital de jubilación para complementar la pensión cuando llegue el momento. Pero, ¿quién sabe lo que realmente necesitará cuando el plazo sea quince, veinte o incluso treinta años? Tanto más cuanto que el PER, debido a la deducibilidad fiscal de los pagos, atrae por naturaleza a ahorradores muy gravados, aquellos con buenos ingresos. Puede que no necesiten ese bolsillo de ahorros. Los hogares que también poseen otras inversiones (seguros de vida, bienes raíces Pinel u otros) también podrían verse tentados a utilizar los ingresos de estas inversiones como una prioridad.

“El principio del PER es un aplazamiento de impuestos, destaca Gilles Belloir, director gerente del corredor en línea Placement-direct.fr. Al retirar, los ahorros fiscales se devuelven, al menos en parte, de acuerdo con el tramo impositivo marginal al momento de la jubilación. ” De hecho, las sumas retiradas del plan una vez en el momento de la jubilación se gravan, a la escala de las cantidades correspondientes a los pagos, al “impuesto único” del 30% sobre las ganancias.

Para seguir beneficiándose de los ahorros fiscales, debe mantener sus ahorros en el plan. En estas condiciones, puede surgir la cuestión de conservar su PER en lugar de utilizarlo. También es importante saber cómo se tratarán los montos que aún están en el plan en el momento del fallecimiento.

“Hay que tener en cuenta que cuando morimos, no devolvemos el beneficio fiscal obtenido a la entrada. Y la guinda del pastel: los ingresos no están sujetos a cotizaciones a la seguridad social. »Gilles Belloir, de Placement-direct.fr

La mayoría de los PER parecen pólizas de seguro de vida para varios vehículos, pero el tratamiento patrimonial no es exactamente el mismo. Depende de la edad del asegurado al fallecer. Antes de los 70 años, las reglas son las que se aplican a los seguros de vida. Cada beneficiario tiene una asignación de 152.500 euros (luego impuestos al 20% hasta 852.500 euros, luego 31,25% más allá).

En caso de fallecimiento después de los 70 años, se aplica una asignación de 30.500 euros al capital para todos los beneficiarios y contratos. Esta provisión incluye todos los contratos de seguros de vida (por primas pagadas después de 70 años) y PER suscritos por el asegurado. El saldo se incluye en la suma global por fallecimiento sujeta a la escala del impuesto a la herencia. Al contrario de lo que ocurre con los seguros de vida, la reducción de 30.500 euros se aplica a todo el capital y no solo a los pagos. Por lo tanto, las ganancias están sujetas a impuestos.

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